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一、调研事项：采购广汉市广睿商贸有限公司运营管理专项审计服务
二、调研事项概况：为了有效防范风险，保障公司资产的安全与完整，提升运营效率与经济效益，同时确保公司严格遵守相关法律法规与内部规章制度。根据相关要求拟对广汉市广睿商贸有限公司开展运营管理专项审计。
运营管理专项审计目标公司：广汉市广睿商贸有限公司（具体公司情况及业务概况详见附件1）。
三、服务范围与内容：
对广汉市广睿商贸有限公司2024年2月至2025年12月的运营管理情况进行专项审计，审计的范围主要包括食材配送、购物卡、商超合作业务运营相关的财务收支及运营管理等，审计内容包括但不限于以下方面：
（一）公司遵守有关国家财经法规和公司财务规则制度情况
（二）公司内控制度和重要流程的制定和执行情况
全面评估公司内控制度的制定是否完善，并按照《企业内部控制基本规范及配套指引》主要对公司资金活动、采购、销售业务、合同管理的内部控制制定与执行，相关内控制度的执行情况作出评价；对公司重要流程的制定和执行进行评价，重要流程包括但不限于议事决策流程，重大经济事项决策程序、资产处置、重大合同审批、物资管理、物资出入库流程等。（内控制度或流程不完善的，需对实际执行程序的合理、合规性、效果进行评价，评价内容根据公司实际开展的业务情况梳理后作必要调整）
（三）公司日常经营管理财务收支的真实性、完整性、合法性及效益性等方面
收入审计：核对食材配送、购物卡业务的发货单、客户签收单、销售发票与资金流水是否一致。
梳理合作业务情况，通过财务账面、业务资料，对商超合作业务盈亏情况给出结论。
成本控制：采用毛利率分析法，对比主要业务各品类、各期间毛利率波动。若毛利率异常偏低，可能存在虚增成本或多结转成本。审查采购、库存、人工等成本，评估成本控制措施。
对主要食材价格进行历史价格核查，对价格异常的食材（物资）进行报告。
存货管理：对公司所有存货实施现场监盘。对于异地存放、在途或委托代销的存货，需取得对方盖章的确认函或代销清单；关注滞销品、残次品，库龄超过1年的商品。
关联交易：检查与关联方的交易价格是否公允，是否存在通过低价销售或高价采购转移利润。
应收账款：对大额及异常应收账款的债务人进行函证，未回函的需检查销售合同、发货单、对账单等原始凭证；检查公司是否与客户建立了定期对账制度，重点欠款客户是否正常回款或定期对账。
费用合规性：
销售返利：如有销售返利，则核对返利计算依据（如销售任务完成表）是否经双方确认，财务处理是否符合权责发生制，有无将应付返利隐匿在往来款中。
税务风险：
进销项匹配：利用“商品进销存台账”，比对进货品种与销售品种。严禁出现“进的是钢材，开票开的服装”。
虚开发票：关注资金流、发票流、货物流“三流一致”。重点排查无真实交易的走账行为。
（四）供应商与采购方面
供应商管理：评估核查供应商遴选标准、准入审核、动态考评、合同签订等管理流程是否健全规范。
采购流程：审查采购流程的公开、公平、透明度和效率。
采购定价：关注采购定价机制的合理性。
（五）对广睿商贸公司2024年2月至2025年12月期间的食材配送、购物卡、商超合作业务的运营成果（效益）进行审核和评价，并对亏损原因进行分析（如公司业务、财务的收支相关数据不能区分各项业务，则对公司上述业务进行整体审核与评价）
（六）市场销售方面
销售客户分析：对销售客户主要来源或类型进行分析。
价格策略：分析定价（策略）的合理性和竞争力。
（七）审计机构方案中列明的其他方面或根据项目审计情况委托单位任务需要审计的内容
四、服务周期：合同签订后2个月内出具审计报告初稿。
五、服务要求：
（一）报价函应提供会计师事务所执业许可证复印件并加盖公章。
（二）审计机构派出参与本次审计的项目负责人为注册会计师，其他团队成员为财务、审计及相关专业中级及以上职称或注册会计师不少于2名，项目负责人具备物资配送业务运营管理审计经验者优先。
（三）报价应为固定包干价，包括但不限于人工费、交通费、差旅费、税费、利润、保险、报告编制等为完成本项目约定服务的所有费用，以及后续服务费。
六、截止时间： 2025 年 6 月 9 日前9:00前。
七、本次调研报价递交形式为现场递交，递交地址： 广汉市天津路西一段38号航天航空科技孵化产业园5楼，递交资料须盖单位公章。
八、联系方式：
采购人：广汉市广鑫投资发展有限公司
地 址：四川省德阳市广汉市天津路西一段38号航天航空科技孵化产业园5楼
邮 编：618300
联系人：吕先生
联系电话：19981680275
注：1、自愿参与调研的供应商需根据上述项目信息自行填报报价函（详附件），报价应遵循市场价格，请勿高估冒算；
2、此次调研仅为了解市场行情，非该调研事项的招采活动。
广汉市广鑫投资发展有限公司
2026年 6 月 4 日
川公网安备51068102510955号
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